Esta calculadora estima la cuota de IRPF que te corresponde en la declaración de la renta. Suma tu sueldo, el rendimiento de tu actividad como autónomo y tus rentas del ahorro, y aplica la escala estatal y la de tu comunidad autónoma.
Después resta lo que ya te han retenido y te dice si la renta te saldría a pagar o a devolver. Es una estimación: no incluye deducciones autonómicas, planes de pensiones, la deducción por vivienda anterior a 2013 ni donativos.
Cómo se calcula
- Rendimiento del trabajo. Al bruto anual se le resta la cotización del trabajador a la Seguridad Social (calculada como contrato indefinido), 2.000 € de otros gastos deducibles y la reducción por rendimientos del trabajo. Esa reducción es de 7.302 € hasta 14.852 € de rendimiento neto y baja hasta desaparecer en 19.747,50 €.
- Base liquidable general. Al rendimiento del trabajo se suma el rendimiento neto de tu actividad (si es negativo, resta). La base nunca baja de cero. Los intereses, dividendos y ganancias forman una base del ahorro aparte.
- Mínimo personal y familiar. 5.550 € por ti (o el mínimo propio de tu comunidad para la parte autonómica), más 1.150 € si tienes 65 años o más, 2.400 €, 2.700 €, 4.000 € y 4.500 € por el primer, segundo, tercer y cuarto hijo, y los importes por discapacidad. Por defecto los hijos se reparten al 50 % con el otro progenitor. El mínimo se aplica primero a la base general y lo que sobra, a la del ahorro.
- Cuotas. Se aplica la escala estatal (del 9,5 % al 24,5 %) y la de tu comunidad a la base general, y a cada una se le resta la cuota que corresponde a su mínimo. La base del ahorro tributa del 19 % al 30 %.
- Deducción por rendimientos del trabajo. Si tus rendimientos íntegros del trabajo no pasan de 17.094 €, se restan 590,89 €. La deducción baja de forma lineal hasta desaparecer en 20.048,45 €. La calculadora no comprueba el límite de 6.500 € de otras rentas que la ley pone a esta deducción y a la reducción del paso 1.
- Resultado. Cuota líquida menos retenciones y pagos a cuenta. Si sale positivo, a pagar; si sale negativo, a devolver.
Ejemplo
Con 30.000 € brutos de sueldo, soltero y sin hijos, en Cataluña y con los parámetros de 2027, la Seguridad Social y los otros gastos suman 3.956 € y la base liquidable queda en 26.044 €. La cuota estatal es de 2.462,10 € y la catalana de 2.494,79 €: en total, 4.956,89 €, un tipo medio del 19,03 %. Con la retención estimada de 4.923 €, la renta saldría a pagar 33,89 €. El mismo sueldo en la Comunidad de Madrid da una cuota de 4.596,35 € y saldría a devolver 326,65 €.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre la retención y la cuota de IRPF?
La retención es un adelanto que tu empresa o tus clientes ingresan a Hacienda durante el año. La cuota es el impuesto que te corresponde de verdad. En la declaración se comparan las dos: si te retuvieron más, te devuelven la diferencia; si te retuvieron menos, la pagas.
¿Por qué no aparecen las deducciones de mi comunidad?
La calculadora aplica la escala y el mínimo personal de cada comunidad, pero no sus deducciones (alquiler, nacimiento, donativos…). Tampoco resta aportaciones a planes de pensiones. Si tienes derecho a alguna, tu resultado real será más favorable.
¿Qué pongo en retenciones si no las sé?
Deja −1 y la calculadora estimará la retención de tu nómina con el procedimiento general y un 19 % sobre el ahorro. Para un resultado fiable, usa el certificado de retenciones de tu empresa o tus datos fiscales de la Agencia Tributaria.
¿Sirve si vivo en el País Vasco o en Navarra?
No. Esos territorios tienen un IRPF foral propio, con escalas y reglas distintas, y no están incluidos.