Esta calculadora estima cuánto te queda limpio como autónomo persona física en estimación directa simplificada. Parte de lo que facturas sin IVA, resta los gastos de la actividad, la cuota de autónomos según tu tramo de rendimientos y el IRPF de tu comunidad.
El resultado es orientativo. Usa la situación familiar que indiques, pero no aplica deducciones autonómicas ni la reducción específica para actividades con rendimientos bajos.
Cómo se calcula
- Rendimiento previo. Facturación anual menos gastos deducibles, sin contar todavía la cuota de autónomos.
- Cuota de autónomos. Al rendimiento previo se le resta un 7 % de gastos genéricos y se divide entre 12. Con esa cifra mensual se busca el tramo de la tabla y se aplica el tipo de cotización a la base mínima del tramo: 31,60 % en 2027 (31,50 % en 2026). Con tarifa plana, la cuota es de 80 € al mes.
- Rendimiento neto. Rendimiento previo menos la cuota anual.
- Gastos de difícil justificación. Se resta un 5 % del rendimiento neto, con un máximo de 2.000 € al año.
- IRPF. Sobre la base resultante se aplican la escala estatal y la de tu comunidad, y se resta el mínimo personal y familiar (5.550 € por ti en la parte estatal, más hijos, edad o discapacidad).
- Neto. Neto anual = facturación − gastos − cuota − IRPF. El neto mensual es el anual dividido entre 12.
Ejemplo
Con 40.000 € de facturación y 6.000 € de gastos en Cataluña, soltero y sin hijos, en 2027 el rendimiento computable es de 2.635 € al mes y la cuota sale en 428,56 € al mes (5.142,75 € al año). El rendimiento neto queda en 28.857,25 €, se restan 1.442,86 € de gastos de difícil justificación y el IRPF estimado es de 5.381,71 €. El neto anual es de 23.475,54 €, unos 1.956 € al mes. Con tarifa plana, el neto sube a unos 2.202 € al mes.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿La cuota de autónomos se descuenta antes de calcular el IRPF?
Sí. La cuota es un gasto deducible de la actividad. La calculadora la resta para obtener el rendimiento neto y solo después calcula el IRPF.
¿Por qué la calculadora usa la base mínima de mi tramo?
Porque es la base por la que cotiza la mayoría de autónomos. Dentro de cada tramo puedes elegir una base más alta; en ese caso pagarás más cuota y tu neto será algo menor.
¿Tengo que incluir el IVA en la facturación?
No. Escribe lo que facturas sin IVA. El IVA que cobras a tus clientes no es un ingreso tuyo: lo ingresas en Hacienda con el modelo 303.
¿Qué pasa con el modelo 130 y las retenciones de mis facturas?
Son pagos a cuenta del mismo IRPF. La calculadora muestra el impuesto total del año; lo que adelantes con el 130 o con retenciones se descuenta después en la declaración de la renta.